如何判断企业盈利情况?

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从财务的角度来看,判断公司经营是否健康主要看两个方面,一方面是公司的利润表是不是真实、准确反映公司的盈利情况;另一方面是公司的现金流量表有没有足够的现金支撑公司的运营和正常的理财投资需要。 一家健康的公司肯定具备这两个方面的条件,但是反过来,具备这两个方面条件的公司却不一定就是健康的公司。比如一家上市公司为了配合业绩的爆发式增长而进行财务包装,通过编造虚假的收入来让利润表变得更漂亮,虽然利润表美观了,但这样来的利润并不是实实在在的利润,这种利润的增长也不能持续。同样,如果一家公司资金流稳定,并且有充足的现金流支撑日常的运转和投资计划,我们即使不理解它的利润表是怎么做的或者觉得它的利润表有疑点,也不会改变我们对该公司是个健康企业的印象。因为资金的流动性以及能否产生足够的现金流才是衡量一个公司是否健康的主要因素。

判断一个公司是否健康主要从两方面来观察:

一是要看公司的利润表,特别是其中的销售收入和营业成本及费用项目,看这些项目的发生金额是否真实地反映了其在一定时期内的生产经营状况,有没有故意捏造事实的行为;

二是看公司的现金流量表,看公司的投资活动和筹资活动产生的现金流量是否与公司经营的实际情况相符,尤其是看经营活动产生的现金流量净额与利润表的净利润是否相符。 如果不相符,就要进一步分析原因,了解公司是否存在隐瞒营业收入或支出、虚构利润的嫌疑。 我们还应结合其他相关财务指标来综合判断,如资产负债率、应收账款周转率等。

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利润是企业经营的结果,而评价企业经营结果的最根本的标准就是利润。 没有经营就谈不上利润,当然也就不存在亏损。 但是利润并不是唯一指标的。在衡量一个公司的好坏的时候还要考虑很多其他因素比如销售额、客户数量等等,只是利润是最根本的评价标准。 如果一家公司的投资收益率大于1%(一般认为正常水平)或者ROIC大于5%(业界公认高水准)那就证明这家公司有盈利能力了;如果一家公司能维持更高的收益那就是很好的公司!

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