企业中什么是a类账户？
这个“A”不是“account”的“A”，而是“affiliate”的“A”。 简单说，就是一个客户在多个金融机构的不同分支机构都有开户的情况，即一个客户在金融体系中的不同“ affiliate”之间存在账户关联的情况。
这种情况在监管机构眼中是非常容易被认定为洗钱、恐怖融资等违法犯罪行为的，因此需要受到比一般客户更为严格的监管。 由于各个国家(地区)的金融监管要求不同，对于“ A 类账户”的定义也存在差异性。 但无论怎样定义，这些账户都体现出客户在金融机构的不同分支机构之间的资金往来特征，即在某个客户与金融机构的所有账户基础之上，进一步细分账户类型，以方便监管机构监控可疑交易和打击违法犯罪行为。
例如在美国，用于识别 A 类账户的最有力的工具就是 FATCA（外国账户税收合规法案）。根据 FATCA 的定义，A 类账户指的是任何在国外发生的、属于下列任一类别的银行账户或投资账户：
1.任何由美国政府认定的“重大国际税务规避所依赖的银行账户 ”；
2.任何被认定与毒品犯罪、有组织犯罪或者恐怖主义有关的银行账户；
3.任何通过伪造、欺诈或其它不当行为获得的银行账户。 在中国，关于单位或个人跨境收支业务的监管主要依据《个人外汇管理办法》及其实施细则和美国 FATCA 的相关规定执行。
例如，中国人民银行于 2014 年发布的《境外个人债券投资业务操作指引》中规定，境外个人通过债券市场进行的投资，原则上应当通过代理行将款项直接汇入发行方或者承销方银行账户。
个人还应当提供经具有从事国际金融业务资格的律师事务所审核的、表明债权债务真实性的法律意见书。 同时，为完善个人跨境汇款制度的框架建设，人民银行还先后于 2016 和 2017 年发布了《跨境贸易人民币结算试点管理办法》以及《跨境保险监管办法》。
其中，《跨境贸易人民币结算试点管理办法》明确将“跨境贸易”界定为“跨境经常项目和跨境直接投资项目”，并将“真实贸易背景”作为开展跨境贸易人民币结算的必要条件之一。 而《跨境保险监管办法》则从偿付能力、资金流动性和风险水平三个方面制定了相关指标，对保险公司从事跨境业务提出规范要求，从而确保能够真正实现对跨国经营企业的有效监管。