企业资金流向是什么？
从财务的角度来讲，钱从哪里来，钱到哪里去，这个就是资金的运作流程 比如公司注册资本金是100万，现在要经营一个项目，需要追加投资50万元进去，那么资金就从股东手里来到公司账户上（注：注册的时候把钱放到哪个账户就叫哪个账户的余额为实收资本），这样账户上的金额加起来就是150万； 如果这个项目做完之后，账面上有20万元的收入，这时候就要结转成本核算一下有没有利润了，如果有利润的话，就把这笔钱通过“银行存款”转到公司的银行账户上去，同时缴纳20%的企业所得税 如果企业不想交了，就想把这笔钱作为公司的留存收益，也就是不用交税了，那么就需要经过股东会同意，把这笔钱从公司账户转到股东的个人账户上（从公司账面的资产中减去这笔银行存款的资金），这样就可以不需要交企业所得税了！ 当然这些资金的流动都是有凭证的，不是说你账面上有钱就一定能拿出来，或者想拿多少就能拿走多少。都必须有合理的支出依据才能入账，否则就存在少缴税的风险。
举个例子说明资金流 比如说我开了一个服装店，进货值100元，卖了300元，现在要付100元的货款和300元的库存（这里为了演示方便，所有数字都是估的，实际上不会这么准确），于是我从银行提取了400元现金出来，这就是我的资金流出，而银行的存款减少400，这400就是我店里销售的商品的价值，同时我记账：借：库存商品300、贷：主营业务收入300 然后我进货的时候，要付100元的货款，我刷卡或者网银支付的时候，银行就会把这个100存入对应的账户，同时计入我的账务系统当中： 主营业务成本100、进货300，这个时候我的资金又回到了店铺，而对应的银行账户也多了100块。
所以你看，资金就像流水一样，进进出出，有来有往。