基金清算需要哪些资料?

米秉华米秉华最佳答案最佳答案

“清算”在基金业里有两个含义,一是指基金运作结束后(如基金到期、赎回、清盘等),对其未了结的业务所进行的账务处理和结算;二是指对已经发生损失或价值的减计的资产进行处理的进程与过程。这里讨论的是前一概念-基金清算。 基金清算是一种法律行为而非单纯的会计行为。它涉及基金的各个参与方即基金管理公司、托管人、投资人、证券登记结算机构及监管部门等的利益,其进行必须有法律依据或得到各方认可。我国目前基金市场尚不成熟,很多制度还不完善,对于基金清算的概念、范围、依据等等问题还存在不同的理解。

从国内外实践来看,无论立法多么完善,由于基金行业的复杂性以及利益相关者众多,清算始终是一项复杂的工作。 我们建议,在进行基金清算时,应当严格遵循相关法律法规规定,同时考虑基金行业特点,以维护基金各参与方的合法权益。

(一)明确基金清算的法律依据 根据我国现行法律法规,基金清算的主要法律依据包括《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称《基金法》)、《证券公司客户资产管理业务监管办法》(证监会第156号令)、《证券期货经营机构管理准则》(证监会公告〔2013〕49号)等相关规定。

基金清算还应当遵循其他相关规定。例如,根据中国证券登记结算有限公司(以下简称中登公司)发布的《股票质押回购贷款业务操作指引》的规定,当违约发生时,中登公司作为专门的证券登记结算机构有权决定终止股东权益的分配程序并启动清算程序,由此导致的法律责任由违约股东承担。在中登公司宣布启动清算程序后,任何一方不得再行使股东权利或者履行股东义务。

因基金财产及其交易行为属于法定审计的范围,依法负有信息披露义务的主体按照上市公司重大事项披露原则也应将基金清算事宜予以披露。

基金合同、合伙协议及其他有关协议中如有约定条款适用相关条款进行清算;上述文件中若无任何约定,则应参照《基金法》及相关司法解释进行清算。

(二)确定基金清算的当事人 对于公募基金来说,基金清算的当事人包括基金管理人、基金托管人和基金持有人。对于基金管理人而言,应按照《基金法》及相关部门规定及时完成清算报告备案手续并通知基金托管人;对于基金托管人来说,应及时收到并完成相关手续,配合基金管理人开展基金清算工作;而对于基金持有人来说,则应关注基金管理人发出的清算信息,注意自己的合法权利。

为防范风险,确保基金清算顺利进行,还可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构提供咨询服务。

(三)做好基金清算的前期准备工作 基金清算前期准备主要包括制定清算方案、编制清算报表和初步估计清算损失等。

为保证基金的合理估值和正确计价,基金清算的参考基础价为基金份额净值。

(四)具体实施环节

(五)清算工作的后期整理

桑仕峻桑仕峻优质答主

基金清算是指基金合同当事人按照法律法规和基金合同的约定,对基金清算过程中的有关事项进行清理、确认并最终处理的行为。清算的主要流程及所需资料包括:

1、基金终止后,管理人及托管人负责组织清算小组行使基金财产管理职责,按照基金合同约定清算程序及清算费用的支付处理基金财产清算、披露清算报告及进行分配。

2、清算期间发生的信息披露费、审计费、律师费、诉讼费等清算费用原则上由基金财产承担并在基金剩余财产分配完成前支付,清算小组可根据清算的具体情况决定清算费用的支付。

3、基金清算的具体清算流程管理人及托管人可在法律法规及基金合同允许的范围内确定,一般包括但不限于基金合同终止、发布基金财产清算公告、基金终止后资产确认、清算费用支付、基金清算小组确认基金财产、通知债权人、基金清算财产分配等流程。

4、清算的主要资料包括清算公告和清算报告,清算公告一般为清算期初始发布,主要说明基金清算的原因和清算程序及时间。清算报告,一般为清算完成时发布,说明基金自清算开始到清算结束期间所有清算事项,具体描述基金财产确认、清算费用支付、通知债权人和债务清偿情况,以及清算期结束后的财产分配事项。

我来回答
请发表正能量的言论,文明评论!