委托贷款怎么填写函证?

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一、什么是银行询证函 银行询证函是指由会计师事务所向银行出具的一份书面咨询手续,以核实银行账户的真实性及账户内的金额是否与实际情况相符。 在审计过程中,当注册会计师对被审计单位银行存款日记账与对应的原始凭证进行复核无误后,需要将被审计单位的银行存款余额通知银行予以证实。为了便于工作,会计师事务所以被审计单位名称书写一份书面的“询证函”,送达开户行,请其予以答复。

二、如何填写银行询证函 1,应写明发函单位和收函单位全称(注意:要与公章名称一致);

2,正文:主要包括业务性质和用途说明、业务发生期间、业务金额、业务发生的依据等资料;

3,落款:注明单位名称并加盖单位公章、法人签章以及签发日期。

三、银行询证函的作用 通过银行询证函及回函能够验证企业资产负债表的可靠性。通过对企业银行存款日记账与对应账户的核对,可进一步核实财务状况表、利润分配表等相关财务报表中相应项目的数字是否准确。当然,通过银行询证还可以发现一些可能存在的风险。例如,如果一家企业频繁使用现金开展交易且数额较大,就有可能出现会计账务处理错误甚至财务造假的情况。

四、提供银行询证函应注意的问题 首先,必须由会计师事务所在授权范围内发出。其次,内容必须明确详细,文字表达清楚。第三,发出询证函后,应注意查收并及时回复。如果发现差错或可疑情况应及时进行必要的补充调查或更正。

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