基金最新净值怎么算？
基金业绩的好坏，很大一部分取决于行情，如果市场行情好，大多数基金的收益都会比较喜人。但如果市场行情不好，就可能会出现比较大的亏损。 不过，即便是同样的行情，基金之间的表现也可能出现较大的差异，这主要是因为基金经理的能力不同导致的。那么，基金经理到底是如何选择基金呢？
首先，基金经理会根据市场的变化来调整基金的仓位。比如当下市场处于底部区域，大多数股票的估值都比较低，这时候基金经理会考虑增加权益类资产的配置比例，从而把握股市反弹的机会。但仓位并不是一成不变的，而是会随着市场趋势的变化而进行调整。
其次，基金经理会通过自下而上和自上而下两种方法对股票进行筛选。所谓自下而上，是指基金经理会先选行业，再选个股；所谓的自上而下，则是指基金经理先选个股，再选行业。无论采用哪种方法，核心都是要寻找具有投资价值的企业。
最后，基金经理需要通过构建组合的方式将基金的资金合理分散，降低单一资产的风险。一个良好的资产组合，既要能够充分把握住上涨的机会，又要能在下跌的过程中控制风险。基金经理需要在平衡收益与风险之间找到最佳的平衡点。
基金经理通过调整仓位、筛选股票和构建组合的方式来进行调仓换股，这个过程其实就是在建立基金的“基本面”。每个交易日，基金公司都会公布各个基金的份额和净值，投资者可以通过基金净值来计算自己的盈亏情况。
当然，除了看当天的基金净值之外，更重要的是要看长期的历史净值走势。一只优秀的基金，必然是能够在长时间内为投资者带来稳健的收益。
基金净值的计算分为基金份额净值和基金资产净值。
基金份额净值＝基金资产净值 / 基金份额总数
基金资产净值是分别把基金所持有的所有资产和所有负债按一定的原则和方法进行估值后，所得到的基金资产的市场价值加上基金应收的钱，再减去基金应付的钱后的余额。
因此计算基金净值可以分以下几个步骤：
1、对基金所持有的所有资产进行估值。基金所持有的资产包括股票、债券、银行存款、清算中的证券、其它投资等项目。各种资产的估值方法分别是：
股票投资主要按市价法估值，市价法即估值日有市价的，按市价估值；估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，按最近交易日的市价估值；如果估值日无市价的，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易的市价，确定公允价格。
债券投资分为到期一次还本付息的债券和分期付息到期还本的债券。对于到期一次还本付息的债券，如果在估值日还有30天到期，就按照收盘净价加上30天的内含利息估值。对于分期付息到期还本的债券，如果在估值日还有270天到期，就按照收盘净价加上180天的内含利息估值。
存放在银行的存款按银行估值日的本金作为估值日的市场价值，应收的利息金额作为应收款的价值。清算中的证券，按照涉及的金额作为估值日的应收款和应付款。其它投资按照国家有关规定进行估值。
2、对基金所持有的所有负债进行估值。基金对外的负债主要包括应付给托管银行的保管费、应付给基金公司的管理费、应支付给券商的佣金等。如果应付佣金中有尚未确定金额的部分，就按照估计的金额记入应付款。其它应付或暂收款项按照实收或实付的金额记入应付款。
3、基金资产净值＝股票投资估值＋债券投资估值＋银行存款估值＋清算中的证券估值＋其它投资估值－基金应付款项－应支付佣金－其它应支付的款项。
4、基金份额净值＝基金资产净值 / 基金总份额。
