什么是基金托管费？
托管费又称保管费，是指专门履行基金资产保管职责的机构收取的费用。根据《证券投资基金法》及实施细则的规定，基金托管人负有保管基金资产的义务，并为此提供必要的服务，从而获得相应的报酬； 由于基金托管人对基金财产的保管是一种信托关系，因此基金托管人不仅应当具有独立的立场，而且其报酬的收取也不能基于基金的利润或损失，而只能以固定的金额形式出现，并且应当在基金报告中公开相关信息[1] 。 目前我国基金托管人所收费用分为固定收入和增量收入两种。其中，固定收入包括账户管理费和托管费两项；增量收入指按照银行同业业务有关监管规定，因基金规模增长、市场变动等因素所产生的收益。
1.账户管理费 账户管理费为基金管理人设立基金账户、核算基金投资情况以及办理与基金托管人之间头寸、清算和交割等事项所发生的费用。 根据2015年中国人民银行《同业业务暂行规定》第七条，“商业银行应当按照成本净额法核算同业负债”，即“企业集团客户融资成本+资金交易对手信用风险溢价-期限结构匹配损失（收益率高于负债利率的部分）=资金交易对手成本”。在此基础上，参照商业银行的资金成本加上适当的费率构成账户管理费的基准。考虑到不同客户的交易需求存在差异，因此各机构的账户管理费基准并不完全一样。 除了上述标准外，考虑到市场的瞬息万变，一些特殊情况也可能导致账户管理费的发生，例如当市场出现巨额申购或者是赎回情况时，可能引起头寸的临时增加或者减少，因而需要支付额外的费用。对于此种情况的费用收取，一般按日计算，多退少补。
2.托管费 托管费是基金资产运作中一项重要的经常性费用支出项目，根据我国现行基金法律法规，该费用应从基金净资产中列支，并在每个会计年度结束后4个月内向证监会提交报告。 目前我国的基金托管费收取比例通常为0.25%，具体的收费金额将根据基金合同中的相关约定加以确定。