分级基金如何清盘?
分级基金由于拥有A、B两份合同,因此其清算与一般基金不同。 (1)首先对基金进行估值并确定每份基金的现金红利;
(2)根据估值结果和基金合同计算出A类基金份额和B类基金份额的资产净值;
(3)根据基金合同的约定,计算各利益相关方应当获得的收益;
(4)通知基金托管银行,通过资金划拨流程最终完成基金财产的清理、核算工作。
其中较为关键的是第(三)步,即确定基金份额持有人可以获得哪些收益。 在一般情况下,当基金剩余资产负债均为货币资金时,基金清算基本可以认为结束。但在下列情形下,基金仍需继续运作至全部财产变现终结并进行最后的账务处理:
(一)涉及财产权属转移的法律事项尚未办理完毕;
(二)可能存在财产保管、评估、拍卖等手续或程序;
(三)存在债权债务未了结的情况。
以上是对基金如何进行清算的一个大概过程的介绍。